עצמאי? מחויב להפריש לקרן פנסיה? מגיעות לך גם הטבות מס

על העצמאים מוטלות חובות רבות, אך גם הטבות מס. בררו מה הטבות המס המגיעות לכם על ביטוחי אובדן כושר עבודה, הפרשה לקצבה, לקרן השתלמות וחיסכון פנסיוני

לאחרונה חלה חובה על העצמאים להפריש לפנסיה. לצד החובות יש גם זכויות והטבות מס. אלו מתחלקות לשני סוגים:

שתי הטבות המס הרלוונטיות לעצמאים הן הטבת הזיכוי והטבת הניכוי:
זיכוי – החזר כספי מהמס המשולם בפועל.
ניכוי – הקטנת ההכנסה שעליה משלמים מס.

הטבה על הפרשה לקצבה: עצמאים  זכאים להפריש לקצבה עד 16% מההכנסה השנתית ועד 33,408 שקל בשנה.

מה הטבת המס? 5% מההכנסה לצורך זיכוי עד 10,440 אלף ועד 11% לצורך ניכוי.

למשל הכנסתם 200 אלף שקל השנה  והפקדתם 32,000 שקל בקופת גמל, תקבלו הטבות מס בשווי 14,250 שקל.

.

מובן שאפשר להפריש סכומים גבוהים יותר מההכנסה השנתית ולזכות לחיסכון גדול יותר בעת הפרישה. הקצבה שתקבלו בזמן הפנסיה פטורה ממס.

אובדן כושר עבודה: לעצמאים  הזכות להפריש מהכנסתם 3.5% מהכנסתם השנתית לביטון אובדן כושר עבודה. הסכום המקסימלי להפרשה הוא השכר הממוצע במשק כפול שתיים, העומד ל 24,765 שקל.

הטבת המס: תקבלו הטבת מס בדמות ניכוי. תקרת ההכנסה לעצמאי עבור ההטבה עומדת על 17,400 אלף שקל לחודש. למשל  הכנסתם השנה 200 אלף שקל ומתוכם העברתם 7,000 שקל (3.5% מתוך 200,000) לטובת ביטוח אובדן כושר עבודה, תקבלו הטבות מס בשווי של כ־3,420 שקל

קרן השתלמות: אתם זכאים להעביר עד   4.5%  מההכנסה השנתית עד סכום מרבי של 11,745 שקל.

הטבת המס: אתם זכאים להטבת מס בדמות ניכוי. למשל הכנסתם 200 אלף שקל השנה, ומתוכם 9,000 שקל תקבלו הטבת מס  בשווי 4,400 שקל. בנוסף, הפיקדונות בקרן ההשתלמות זכאים לפטור ממס של עד 25% על רווחים ראליים ובתנאי שההפקדה לא עולה על 18,240 שקל.

חיסכון פנסיוני:  כעצמאים אתם מחויבים להעביר  לפנסיה עד גובה השכר הממוצע במשק.4.45% ממחצית השכר הממוצע ו12.2% ל החלק הנותר עד גובה השכר הממוצע. זה מסתכם בסכום מרבי של 842 שקל בחודש להפרשה לפנסיה.

קרנות השתלמות  – שאלות, תשובות  ומסקנה אחת ברורה – כדאי, שיהיה לכם!

איך בוחרים קרן השתלמות ומי קרן ההשתלמות הטובה בעשר השנים האחרונות?