מהי תקרת הפקדה לקרן השתלמות?

למעשה אין תקרת הפקדה לקרן השתלמות, אלא תקרה על סכומי ההפקדה עליהם תוכלו לקבל הטבות מס, או פטור ממס רווחי הון בזמן משיכת הכספים מקרן ההפקדה

תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכיר:

שכיר יכול להפקיד לקרן השתלמות עד לשכר של 15,712 שקל, מבלי שההפקדה תחייב אותו בזקיפת הכנסה. הכנסה זו תהייה חייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.

בנוסף, כשהעובד ימשוך את הכספים מקרן ההשתלמות, הוא יהיה חייב במס רווח הון בגובה 25%, על הסכום שהוא מעבר לתקרה.

אם לדוגמה השכר החודשי שלכם הוא 20,000 שקלים, הרי שהסכום שחורג מהתקרה הוא 4,288.

ההפקדה מעבר לתקרה תהיה 7.5% מ- 4,288 ש"ח, כלומר: 321 ש"ח.

על סכום זה תשלמו מס שולי וביטוח לאומי, כל הרווחים על סכום זה יהיו חייבים במס רווח הון בזמן משיכת הכסף מקרן ההשתלמות.

האם כדאי לשכיר לחרוג מהתקרה?

במקומות עבודה רבים מאפשרים לעובד לבחור, האם להפקיד לקרן ההשתלמות על שכר גבוה יותר, או לקבל את התוספת כתוספת לברוטו בשכר. בשני המקרים העובד ישלם מס הכנסה וביטוח לאומי על התוספת, אך במקרה שיבחר להפקיד לקרן השתלמות ירד סכום נוסף מהנטו שלו.

לכן השיקול שצריך להיות מה חשוב לכם יותר, להגדיל את הנטו או את החיסכון העתידי.

תקרת הפקדה לשכיר בעל שליטה

שכיר בעל שליטה יכול כמובן להפקיד לקרן השתלמות. אך בניגוד לשכיר רגיל, אחוזי ההפקדה שיוכרו לחברה כהוצאה מוכרת נמוכים יותר.

איך בוחרים קרן השתלמות ומי קרן ההשתלמות הטובה בעשר השנים האחרונות?