מעודכן ל-11/2020
אם נולדתם לפני שנת 1949 – אתם זכאים להחזר מס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון, מיום הולדתכם ה-67
חוסכים שנולדו לפני 1949 (או כלשון החוק: ב-1.1.2003 מלאו להם 55 שנה), זכאים להחזר מס מרשות המסים על המס שנוכה מהם בגין הכנסות מריבית על פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון, וזאת עד התקרה הקבועה בחוק – החל ממועד הגיעם לגיל פרישת חובה (67 לנשים ולגברים).
מה גובה ההחזר נכון להיום?
אם החוסך או בן זוגו נולדו לפני 1949 ובשנת המס 2020 אחד מהם הגיע לגיל 67:
במקרה שההכנסה מהריבית בשנת המס 2020 לא עלתה על סכום של 13,560 שקל, הוא יקבל החזר של מלוא המס ששילם בגין הריבית.
במקרה שההכנסה מהריבית באותה שנה גבוהה מ-13,560 שקל, הוא זכאי להחזר חלקי על המס ששילם. ההחזר יהיה בגובה המס ששולם עבור הכנסה של 13,560 שקל. עבור המס ששילם על יתרת הריבית שמעל סכום זה – אין החוסך זכאי להחזר.
אם החוסך/ת ובן/בת הזוג נולדו שניהם לפני 1949 ובשנת המס 2020 שניהם הגיעו לגיל 67:
במקרה שההכנסה מהריבית בשנת המס 2020 לא עלתה על סכום של 16,680 שקל, הם יקבלו החזר של מלוא המס ששולם בגין הריבית.
במקרה שההכנסה מהריבית באותה שנה גבוהה מ-16,680 שקל, הם זכאים להחזר חלקי על המס ששולם. ההחזר יהיה בגובה המס ששולם עבור הכנסה של 16,680 שקל. עבור המס ששולם על יתרת הריבית שמעל סכום זה, אינם זכאים להחזר.
יש לציין כי בכל מקרה לא ישולם החזר מס בסכום גבוה יותר מסכום המס ששולם בפועל.
מי זכאי להחזר מס לפי חוק זה?
להחזר זכאים בעלים של פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון, בכל אחד מהמקרים באים:
- הוא או בן זוגו נולדו לפני 1949, ובשנת המס הרלוונטית הגיע אחד מבני הזוג לגיל פרישת חובה (67).
- שני בני הזוג נולדו לפני 1949, ובשנת המס הרלוונטית שניהם הגיעו לגיל פרישת חובה (67).
כיצד מקבלים את ההחזר?
על פי רוב, החזר המס ייעשה באופן אוטומטי, ללא צורך בהגשת בקשה מיוחדת:
רשות המסים תערוך את חישוב הפטור ותודיע לבנק שממנו נוכה המס על סכום המס שיש להחזיר לחוסך.
ההחזר יועבר לחשבון הבנק שממנו נוכה המס.
מי שאינו מעוניין בהחזר אוטומטי, צריך להגיש בקשה להחזר מס, באמצעות הגשת דוח לפקיד השומה.
בחירה בקצבה חודשית חוסכת לכם!
חוסך בקופת גמל להשקעה שהגיע לגיל 60 ומעוניין למשוך את הכספים מהקופה כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי, פטור מתשלום מס על רווחים שהצטברו בקופה.
שר האוצר מבטיח פתרונות לגמלאים; בינתיים הקצבה מביטוח לאומי נשחקת