ילדים זה שמחה, אבל גם הרבה מטלות והוצאות לא קטנות. אימהות עובדות, מחזיקות בשתי משרות (לפחות), לכן המדינה קבעה שלאימהות יש גם זכויות. אחת מהזכויות המוענקות לאימהות (וגם לאבות בחלק מהמקרים) הן נקודות זיכוי ממס, שעשויות להסתכם באלפי שקלים בשנה.

זה אולי לא מספיק, אבל היתרון הגדול הוא שהזיכוי מתבטא בשורה התחתונה של רובנו, הלא היא שורת הנטו כשכירות או עצמאיות.

לא תמיד קל להבין את סבך נקודות הזיכוי ממס, כי כמו שהבירוקרטיה אוהבת, מדובר בהרבה סעיפים קטנים. אז יצרנו בשבילכן את המדריך לפרוט נקודות הזכות לאימהות עובדות.

מה זה בכלל נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי למעשה מקטינות את גובה מס ההכנסה שאתן צריכות לשלם מתוך השכר שלכן, או מתוך הכנסות נוספות. נקודות הזיכוי רלוונטיות רק אם גובה המס שאתן משלמות, מגיע לערך נקודות הזיכוי. אם לדוגמה לפי גובה ההכנסה שלכן, אתן לא אמורות לשלם  מס הכנסה כלל, לא תוכלו ליהנות מנקודות הזיכוי. אם לפי גובה ההכנסה שלכן, אתן כן אמורות לשלם מס הכנסה, אבל בסכום נמוך מערכן של נקודות הזיכוי, תוכלו לנצל רק חלק מנקודות הזיכוי, למצב בו גובה המס שתשלמו יהיה אפס.

נקודות זיכוי עד גיל 5

משנת 2012, הורים לילדים לנקודת זיכוי אחת ממס הכנסה במשך 5 השנים הראשונות לחיי הילד/ה. הספירה מתחילה משנת המס שלאחר הלידה, וההטבה ניתנת רק לאחד ההורים. אם ההורים חיים יחד, ההטבה תינתן לאישה, ובכל מקרה אחר, מי שיקבל את נקודת הזיכוי הוא ההורה שהילד נמצא בחזקתו או להורה שמקבל את קצבת הילדים.

שווי ההטבה בשנים 2017-2018 הוא 3,888 ש"ח לשנה ו-324 ש"ח לחודש.

אם תרצו לחשב את נקודות הזיכוי עד 2016 (כולל) יש מחשבון נקודות זיכוי באתר רשות המסים

מה עושות כדי לזכות בהטבה?

ממלאים טופס 101

אימהות עצמאיות ימלאו בסוף השנה טופס 1301 (דו"ח שנתי)

אם פספסתן את שנת המס, אפשר להגיש בקשה להחזר מס בלשכת המס אליה אתן משתייכות, ולקבל החזרים עד 6 שנים אחורה.

נקודות זיכוי עד גיל 18

בנוסף לשאר נקודות הזיכוי בגין הורות, הורים לילדים עד גיל 18 זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין כל ילד. ההטבה ניתנת רק לאחד ההורים.

אם אתן נשואות, ההטבה ניתנת לאישה, ובכל מקרה אחר להורה שהילד נמצא בחזקתו או להורה שמקבל את קצבת הילדים.

בשנים 2017 ו- 2018 התווספה חצי נקודת זיכוי בשנת הלידה של הילד, כך שאתן זכאיות ל- 1.5 נקודות זיכוי.  אתן יכולות לבחור אם לקבל נקודה אחת מתוך 1.5 הנקודות בשנת המס שבה נולד הילד או בשנת המס שלאחריה .

לחישוב נקודות הזיכוי עד שנת 2016 (כולל) אפשר להשתמש במחשבון נקודות זיכוי הרלוונטי עד 31.12.2016 באתר רשות המסים

לחישוב נקודות הזיכוי לשנים 2018-2017 אפשר להשתמש מחשבון נקודות זיכוי לשנים 2018-2017 באתר רשות המסים.

מה עושות כדי לזכות בהטבה?

ממלאות טופס 101 ונותנות למעסיק, לפני שמסתיימת שנת המס (כלומר לפני סוף חודש דצמבר). יש לצרף לטופס צילום של ספח תעודת הזהות.

אם ילדתן אחרי שמילאתן פוסט 101 בתחילת השנה, צריך למלא טופס חדש.

אם אתן עצמאיות, יש למלא בסוף השנה טופס 1301 – דין וחשבון שנתי, בצירוף צילום של ספח תעודת הזהות.

אם תרצו לקבל את ההטבה בשנת המס הבאה, יש למלא גם טופס 116.

גם במקרה הזה, אם פספסתן את נקודות הזיכוי, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס בלשכת המס הקרובה אליכן, ולקבל החזרים עד 6 שנים אחורה.

נקודות זיכוי לאם גרושה או פרודה עבור גידול ילדיה

אם גרושה או חיה בנפרד מההורה השני, ומגדלת  את ילדיה, זכאית  לנקודת זיכוי אחת. אם ההורה השני משתתף בכלכלת הילדים, גם הוא יקבל נקודת זיכוי אחת או חלק ממנה, בהתאם לחלקו בכלכלת הילדים. שווי נקודת הזיכוי הוא 2,592 ש"ח לשנה ו-216 ש"ח לחודש.

אם במהלך שנת המס התגרשתן או התחתנתן מחדש, תקבלו את נקודת הזיכוי באותה שנת מס לפי החלק היחסי של השנה.

מה עושות כדי לזכות בהטבה?

ממלאות  טופס 101

עצמאיות ימלאו טופס 1301 דו"ח שנתי

ממלאות טופס 4440 – תצהיר בדבר נשואים החיים בנפרד

נקודות זיכוי ליחידניות

המדינה קוראת לזה "הורה אחד", במקרה שלנו- יחידניות. "הורה אחד" הוא הורה לילד, שההורה השני אינו בחיים או שזהותו אינה רשומה במרשם האוכלוסין.

יחידניות זכאיות לנקודת זיכוי אחת בגין גידול ילדיה, ללא קשר למספר הילדים, ונוסף לנקודות הזיכוי האחרות.

שווי ההטבה הוא 2,592 ש"ח לשנה ו-216 ש"ח לחודש.

מה עושות כדי לזכות בהטבה?

ממלאות  טופס 101 ונותנות למעסיק, לפני שמסתיימת שנת המס (כלומר לפני סוף חודש דצמבר).

עצמאיות ימלאו בסוף השנה טופס 1301 .

גם כאן אם פספסתן, תוכלו לקבל החזרים עד 6 שנים אחורה.

נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות

אמא לילד המוגדר על פי המדינה כ"נטול יכולת" (כולל בוגר מעל גיל 18 ) זכאית לשתי נקודות זיכוי נוספות.

החל מנובמבר 2017, הורה שילדו מקבל  גמלת ילד נכה, יכול לקבל את נקודות הזיכוי ישירות מהמעסיק  בלי להגיע משרדי מס הכנסה ובלי למלא תעודה רפואית (טופס 127).

שווי ההטבה הוא 5,184 ש"ח לשנה ו-432 ש"ח לחודש.

מה עושות כדי לזכות בהטבה?

וכאילו חסרה לנו בירוקרטיה, צריך להגיש בקשת זיכוי ממס בכל שנה מחדש.

למלא טופס אישור על קבלת גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי לשנה הרלוונטית.

לפרוט התהליך כנסו לאתר רשות המיסים.

ניתן לקבל החזר רטרואקטיבי עבור 6 השנים אחורה.